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摘要： 2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实“十四五”规划纲要“改善消费环境，强化消费者权益保护”要求，根据市场监管总局加快推进质量强国建设、推进高质量发展的相关措施及全面推进消费者权益保护各项工作、曝光侵害消费者合法权益典型案例、开展消费教育引导为重点的精神，《产品可靠性报告》杂志社积极开展3·15国际消费者权益日系列活动，营造安全放心的消费环境。

摘要： 当谈到企业社会责任时，大家很容易把它简单地认为是一家企业有没有捐款做公益、做慈善等，事实上，践行企业社会责任要顺势而为、要有‘烟火气’，尤其是对科技型公司而言，应当基于自身战略发展及核心业务的视角，从公共性角度去思考和推动社会问题的解决。践行企业社会责任正如“利他可能是最好的利己”，选择与自身技术业务有交叉、协同的地方，并从中发现新的机会或潜在的市场，重新定义产品或服务，通过解决社会问题去创造商业价值，实现共赢，这既能保证企业实现长续发展，又能在长续发展的基础上更健康地发展业务。

关键词： 金融消费者权益保护   监管机制   金融纠纷解决机制  

摘要： 2008年的国际金融危机对全球经济产生了深远的影响,给投资者和金融消费者带来了巨大损失。各国在总结经验教训时发现,银行业缺乏对金融消费者权益的保护是导致当前金融危机的主要原因之一。在后危机时期,世界各国在改革金融体系的同时,越来越重视对金融客户的保护。保护银行业金融消费者的权益,不仅是全球银行业发展的重要组成部分,也是中国银行业发展的必要条件。呼伦贝尔市地域辽阔,少数民族较多,这些少数民族的文化、特殊的语言特点和思维方式,在一定程度上增加了银行业金融消费者权益保护工作的艰巨性,因此,完善地区银行业金融消费者权益保护监管机制,不仅可以有效提升金融消费者权益保护效果,对于防范化解金融风险和维护当地金融市场稳健运行也大有裨益。 本文以呼伦贝尔市银行业金融消费者权益保护工作为主要研究内容,系统梳理呼伦贝尔市银行业金融消费者权益保护的现状,对近年来呼伦贝尔市银行业金融消费投诉数据进行统计分析,结合消费者投诉的典型案例,通过对相关理论进行研究,找出了呼伦贝尔市银行业金融消费者权益保护监管机制存在的问题,认为问题的成因是金融市场信息不对称现象严重、金融消费者权益保护监管体系存在缺陷和金融消费投诉处理机制缺失,探讨了完善呼伦贝尔市银行业金融消费者权益保护监管机制的必要性和可行性。为提供更多参考借鉴,本文还对德国、英国、澳大利亚和日本的金融监管模式与纠纷处理程序,以及深圳和上海地区在金融消费者权益保护方面的先进经验进行了重点阐述。在此基础上,根据呼伦贝尔市银行业的实际情况,本文在加强信息披露、金融知识宣传教育、金融消费者权益保护监管体系、构建金融纠纷多元化解机制等等方面提出多项对策建议,不断优化呼伦贝尔市银行业金融消费者权益保护的监管机制。希望通过本次研究,能够为完善呼伦贝尔市银行业金融消费者权益保护监管机制提供对策和方向,为其他相似地区银行业金融消费者权益保护提供有益工作参考。

关键词： 企业社会责任   贷款可获得性   信息披露  

摘要： 在我国“双碳”战略目标的要求下,绿色发展理念深入人心,利益相关者在进行相关决策时,企业披露的社会责任信息可以作为重要参考依据。针对银企信贷而言,公司向银行申请贷款后,银行根据对企业的了解进行资信审核,其结果影响最终批准的企业贷款规模和贷款成本,因此,银企间信息的传递至关重要。理论上,企业通过披露社会责任信息,可以向银行传达一些会计信息无法传达的非财务信息,更详细、全面地介绍公司前景、商品质量、内部人员福利以及环境保护举措等内容,银行便能够更好地评估企业的偿债能力和发展能力,作出恰当的信贷决策。基于此,社会责任信息披露质量提高是否有助于企业获得银行贷款是一个值得探索的问题。本文结合企业特征和制度环境,以2010-2019年沪深两市A股上市公司作为样本,研究社会责任信息披露质量与银行贷款可获得性之间的关系。研究发现:(1)社会责任信息披露质量与新增贷款规模呈显著正相关关系,说明高质量社会责任信息披露有助于企业获取更多的银行贷款。同时,社会责任信息披露质量与银行贷款成本呈显著负相关关系,说明高质量社会责任信息披露有助于降低企业获取银行贷款的成本;(2)结合企业特征来看:相对于非重污染行业,属于重污染行业的企业社会责任信息披露质量提高对其获取银行贷款的正向作用更加明显;相对于强制披露,自愿披露的企业社会责任信息披露质量提高对其获取银行贷款的正向作用更加明显;(3)结合制度环境来看,市场化程度越低,社会责任信息披露质量提高对企业获取银行贷款的正向作用越明显。此外,本文进一步对社会责任信息披露质量、银企关系与银行贷款可获得性的关系进行了研究,发现相对于具有银企关系的企业,无银企关系的企业社会责任信息披露质量提高对其获取银行贷款的作用更加明显。最后,本文对社会责任信息披露质量影响银行贷款可获得性的作用机制进行了探究,研究发现降低信息不对称度、改善企业声誉形象是社会责任信息披露质量作用于企业银行贷款可获得性的潜在机制。本文的研究在理论上拓展了企业社会责任话题的研究视角,丰富了企业社会责任信息披露的经济效应和企业银行贷款可获得性影响因素的研究文献。在实践上,本文对鼓励企业积极履行社会责任、提高社会责任信息披露质量以缓解银行贷款问题具有现实意义。

关键词： 企业集团   母子公司   决策权配置   社会责任表现   子公司数量  

摘要： 随着上市公司集团化发展,子公司承担业务比重的增加,其社会责任履行对集团整体社会责任表现的影响不容小觑。截至2020年我国22%的碳排放交易试点企业为上市集团的子公司,在实现“双碳”目标中发挥重要作用。子公司社会责任缺失也会影响企业集团整体社会责任评价,2014年鲁抗医药因其子公司超标排污面临巨额罚款,导致当年亏损,损害了社会以及股东利益。如何控制子公司社会责任行为实现整体可持续发展目标成为重要话题。已有企业社会责任的研究,将上市母子公司视为合并主体,仅关注了控股股东、治理特征、集团关联和母公司股权集中度的影响。母公司对子公司实施股权控制与决策权控制,为了业务的开展母公司会赋予子公司一定的经营自主权与资源分配权,相比股权控制母公司决策权控制更为直接。然而,上市母子公司作为独立法人构成的企业集团,其整体社会责任表现如何受制于母子公司决策权配置还未被关注。已有决策权配置的研究,仅关注了对经济效益如创新行为、投资效率和财务绩效的影响,忽视了对企业社会责任的影响,而社会责任主体的决策权分配对企业社会责任履行的资源获取和行为监督有深远影响值得关注。母子公司决策权配置是否会影响企业集团社会责任表现。有研究发现决策权高度集中的财阀有更好的社会责任表现,母公司通过决策权分配控制子公司以协调母子公司间日益复杂的契约关系,影响整体社会责任履行。组织内决策权的分配最终取决于信息传递成本和代理成本的权衡。(1)从“治理观”看,母子公司利益偏好不同,子公司可能会以牺牲集团利益为代价来实现自身利益,这增加了母子公司间的代理成本,母公司决策权配置能够影响子公司管理层操纵权力的空间,进而影响整体社会责任表现。(2)从“资源观”看,子公司的过度自主可能会导致资源错配,母公司决策权集中可以从全局视角协调资源配置,为参与和披露社会责任活动提供资源保障。(3)从“声誉观”看,社会责任表现被视为声誉管理工具,母公司掌控决策权能够利用信息披露缓冲集团声誉损失,发挥价值保护的作用。组织规模与业务复杂程度是影响决策权配置治理效果的主要因素。为实现多元或国际化经营企业集团通常设立众多子公司,子公司的增多可能会加剧集团内部信息不对称,增加子公司管理层寻租机会以及母公司协调子公司行动的复杂性。过去大量关于“多元化折价”的研究可以提供证据,众多部门或子公司会降低企业现金持有与企业价值。鉴于决策集中化在缓解代理问题与提升控制能力的作用,集权在复杂组织的社会责任决策中可能更具优势。财务资源是参与社会责任活动的基础,生产运营合规化影响社会责任评价,人事监控与薪酬激励能够保障集团社会责任目标实现,那么与投融资相关的财务决策、与生产运营相关的经营决策、与人事任免薪酬分配相关的人事决策构成了社会责任活动中决策权配置的主要内容。因此,针对母子公司决策权配置如何影响企业集团社会责任表现的核心问题,本文探究以下四个具体问题:第一,母子公司财务决策权配置如何影响企业集团社会责任表现?第二,母子公司经营决策权配置如何影响企业集团社会责任表现?第三,母子公司人事决策权配置如何影响企业集团社会责任表现?第四,子公司数量差异对决策权力配置作用发挥有何异质性影响?本文核心研究发现包含三方面:(1)针对财务决策权配置的研究发现:母公司财务决策权集中有利于提升企业集团社会责任表现,子公司数量较多时,对社会责任披露积极影响更大,但财权集中对社会责任投入的积极作用不受子公司数量影响。机制检验表明财务决策权集中通过降低社会责任投入对外部筹资现金流的敏感性,以及缓解融资约束获取社会责任履行的资源基础,通过减少管理层寻租保障母子公司目标一致性从而提升整体社会责任表现。(2)针对经营决策权配置的研究发现:母公司经营决策权集中有利于提升企业集团社会责任表现,在子公司较少时,对社会责任披露的积极影响更大,在子公司较多时,对企业社会责任投入的积极影响更大。机制检验表明经营决策权集中通过增加公司经营活动现金流量为社会责任活动获取资金支持,通过降低子公司管理层寻租防止子公司行为背离集团社会责任目标,从而提升整体社会责任表现。(3)针对人事决策权配置的研究发现:母公司人事决策权集中有利于提升企业集团社会责任表现,在子公司较多时,人事决策权配置对社会责任披露和社会责任投入的积极影响更大。人事决策权集中通过降低子公司管理层寻租约束子公司行为,维护整体声誉促进子公司服从整体社会责任战略,通过提升资源管理效率为社会责任活动提供资源基础,从而促进整体社会责任表现。本研究的创新性与学术贡献主要体现在四个方面:(1)构建了社会责任战略决策中的多元决策权配置理论分析框架,为综合分析企业决策权配置提供新思路。相较于以往决策权配置理论研究中的权力抽象化,本文将决策权具象化,阐明了财务、经营和人事决策权配置在社会责任战略决策中的逻辑关系,以及差异化作用机制,构建

关键词： 绿色建筑开发   公司治理   企业社会责任   调节作用  

摘要： 大力开发绿色建筑是新时代房地产企业绿色低碳转型的关键途径,也是实现城乡建设领域双碳目标和城市可持续发展的重要举措。但当前房地产企业自主开发绿色建筑的积极性不高普遍存在。公司治理是房企绿色建筑开发战略制定、执行以及信息披露的关键影响因素。可持续的企业社会责任既是公司治理保障企业满足各利益相关者需求的决定因素,同时也是房地产企业对绿色建筑开发的主要动力。因此,探究公司治理如何影响房地产企业对绿色建筑的开发,并进一步探索企业社会责任在公司治理对绿色建筑开发的影响关系中发挥了怎样的作用,为调动绿色建筑开发主体的自主积极性,并有针对性地制定相关政策提供依据。通过梳理国内外相关领域的研究成果,基于相关理论基础的研究,以我国2015-2020年沪深A股和港股共47家上市房地产企业为研究对象,通过构建偏最小二乘法结构方程模型,研究公司治理、企业社会责任与绿色建筑开发三者之间的影响关系。实证结果表明:(1)完善有效的公司治理结构对绿色建筑开发具有显著的正向影响。(2)企业社会责任的履行对绿色建筑开发也产生正向的推动作用。(3)企业社会责任在公司治理对绿色建筑开发的影响之间起到正向调节作用,即社会责任感越强的房地产企业,其公司治理结构的完善与治理水平的提升对绿色建筑开发的正向影响越大。基于研究结论,本文提出以下建议:从企业层面来看,(1)房地产开发企业应该合理配备企业资源,优化公司治理结构,通过协调企业股权的集中与均衡程度,合理扩大董事会规模,发挥独立董事和董事会的监督功能,制定有效的高管激励机制以促进绿色建筑的开发;(2)企业管理者应提高履行社会责任的意识,通过提高股东权益、关注员工发展、提升对供应商和客户的责任感、参与社会公益活动等行为满足社会公众的诉求,将企业社会责任绩效纳入到企业的激励机制中,推动企业的长期绿色可持续发展。从政府层面来看,(1)相关政府部门应通过健全社会责任治理机制,优化市场规则与营商环境等措施,激励企业主动承担社会责任,进一步提高房地产企业主动开发绿色建筑的积极性;(2)国家有关部门应强制企业进行ESG披露,并健全ESG披露制度的规范发展,以此规范企业自身经营行为,鼓励履行企业社会责任,促进绿色建筑规模化开发建设,推动企业与社会的长远发展。

关键词： 原料药   市场支配地位   反垄断   行政责任  

摘要： 近年来原料药领域垄断行为频发,其中滥用市场支配地位占比最高。本文通过整理自《反垄断法》实施以来在原料药领域发生的滥用市场支配地位执法案件,归纳出三个执法规制焦点问题:一是原料药相关市场的准确界定,二是原料药企滥用市场支配地位行为的严格认定,三是反垄断行政责任的适用和完善。通常而言,对滥用市场支配地位的规制均以对相关市场进行界定为前提和起点。对原料药相关市场进行界定常用的方法是替代性分析方法,在使用替代性分析方法无法清晰界定时可以考虑使用假定垄断者测试法作为补充。我国原料药领域的相关商品市场往往是一种原料药市场,相关地域市场就是整个中国境内市场。我国反垄断执法机构对认定滥用市场支配地位行为已经形成了较为清晰、固定的分析框架,但原料药属于特殊领域,商业经营模式、市场竞争结构和集中度都有其特性。针对原料药企滥用市场支配地位进行规制,需要结合原料药领域的行业性质,遵循个案分析原则进行评估。我国反垄断法法律责任制度设置尚不完善,过于依赖行政责任制度。关于行政责任制度的具体适用,存在罚款比例偏低无法形成威慑力、违法所得数额难以衡量以致没收违法所得适用不足、事后规制措施缺位导致滥用行为频发等问题。基于此,有必要强化罚款制度,完善违法所得计算标准,并建立事后追踪机制以加强行政执法事后规制。

关键词： 绿色并购   并购绩效   企业社会责任   企业创新能力  

摘要： 我国经济发展长期以来依赖工业、制造企业,如今正是工业实现绿色转型的关键期和窗口期。并购重组是企业获取优势技术、进行资源整合的主要手段,而绿色并购则是技术并购的一种延伸,以获取标的公司绿色资源为目的,如技术、设备、管理等,产生协同作用,获取绿色竞争优势,减少企业对环境造成的破坏并实现清洁生产,降低企业环境成本的同时也履行了企业环境责任,从而实现企业价值最大化。随着国家环保政策趋严以及社会环保舆论压力加大,在绿色发展的背景下重污染企业进行绿色并购,是否确实是为了获取绿色资源从而实现企业绿色转型升级?或者只是为了应付环保政策监管、转移社会舆论焦点,而未实质上提升企业绩效及环境绩效?因此,重污染企业绿色并购绩效值得深入研究。本文基于利益相关者理论、波特假说等理论,以2012-2020年间我国重污染企业并购事件为样本,采用事件研究法以及财务指标评价法,从企业长期财务绩效、短期市场绩效以及社会绩效三个维度分析绿色并购对重污染企业绩效的影响,并以企业原有创新能力作为调节变量,分析其影响机制。得到的结论为:(1)绿色并购对重污染企业长期财务绩效有正向影响,且企业创新能力越强,长期财务绩效提升幅度越小;(2)绿色并购对重污染企业的短期市场绩效有着正向影响,而企业创新能力在其中的调节作用并不显著;(3)绿色并购对重污染企业的社会绩效有着正向影响,且企业创新能力越强,社会绩效的提升幅度越小。最终基于实证结论,本文从公司层面以及政府层面给出了相关建议,为我国绿色发展提供兼具理论意义及实践意义的研究参考。

关键词： 第三方支付平台   反垄断法规制   滥用市场支配地位   双边市场  

摘要： 第三方支付平台是指独立于银行的非金融机构,通过互联网技术提供在线支付、转账、结算等服务。自从互联网金融兴起以来,第三方支付平台在我国发展迅速,市场规模不断扩大,竞争日益激烈。然而在竞争中,一些第三方支付平台为了获取更多的市场份额,采用了各种手段滥用市场支配地位,对其他支付公司和消费者造成了不利影响。在这种情况下,如何通过反垄断法规制来维护市场秩序、保障公平竞争就成为了一个热门话题。就我国现有的《反垄断法》《平台经济领域的反垄断指南》《禁止滥用市场支配地位行为规定》等相关法律规定,虽然有规制平台反垄断的相关条款,但是在对于新兴的第三方平台企业界定市场、支配地位认定、法律责任规定等制度方面仍然存在不少问题,也给反垄断执法带来了巨大的挑战。所以需要从第三方支付平台反垄断的基本理论出发,深入研究动态竞争理论,分析第三方支付平台滥用市场支配地位的危害,完善反垄断法规制的相关法律制度。具体来说,本文通过以下五个部分进行论述:第一部分,首先对第三方支付平台的基本理论和滥用市场支配地位的表现形式进行概括。在开展对第三方支付平台滥用市场支配地位研究时,应当先对第三方支付平台进行了解,明确其含义、特征及发展历程,然后具体分析第三方支付平台滥用市场支配地位的具体表形式,分析揭示其对于市场公平竞争的破坏性,最后阐述第三方支付平台滥用市场支配地位反垄断法规制的理论依据。第二部分,从有效竞争、金融风险、个人数据信息安全保护、绑架政府的风险四个方面分析第三方支付平台滥用市场支配地位亟需反垄断法规制的必要性,其中对第三方支付平台滥用市场支配地位所带来的风险和影响做了具体阐述。第三部分,从有关第三方支付平台滥用市场支配的法律法规进行分析。从《反垄断法》《国务院反垄断委员会关于平台经济领域的反垄断指南》《国务院反垄断委员会关于相关市场界定的指南》以及《禁止滥用市场支配地位行为规定》探究现行立法关于第三方支付平台市场支配地位的法律规制现状和存在不足,并从裁判文书网上和金融监管机构搜索与第三方支付平台滥用市场支配地位的相关案例,从中分析现有法律在实践中规制第三方支付平台滥用市场支配地位行为的困境与不足。第四部分,通过第三部分对第三方支付平台滥用市场支配地位的法律分析,可以发现第三方支付平台相关市场界定方法不适应、第三方支付平台滥用市场支配地位行为认定存在困难、第三方支付平台滥用市场支配地位法律规定粗糙、第三方支付平台反垄断执法保障不足,并分析其成因,为下面如何完善规制指明方向。第五部分,基于上述问题的存在,针对性地地提出如何完善界定平台市场的相关方法、滥用市场支配地位行为的认定及法律责任方面的立法,并从反垄断执法措施和执法人才建设方面强化执法保障。