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关键词： 电子商务平台   安全保障义务   相应的责任  

摘要： 互联网技术日新月异,电子商务经济已逐步发展到商品生产销售与服务的提供等方面。电子商务交易平台给人们的日常生活带来了便利与高效,给电商平台带来了经济效益,但是,它也引发了许多社会问题,其中最突出的就是侵权行为时有发生。本文对比分析了有关电商平台安保义务的民事判决,从现有的案例可以看出,司法实践中对于电商平台的安保义务还没有形成统一的裁判路径与尺度。通过对案例进行类型化研究可以发现,在电子商务平台经营者的安全保障义务的司法实践中,存在着以下三个问题:首先,关于电商平台安全保障义务的具体内容不明确,其次,电子商务平台经营者履行安全保障义务的认定标准是什么?最后,从责任角度来看,当未能尽到安全保障义务时,电商平台经营者应承担的“相应的责任”的具体形态是什么样的?针对以上问题,本文通过逐一分析得出如下结论:首先,关于平台安保义务的内容界定:第一,电商平台安保义务应包括审核义务;第二,审核义务的内容既包括对资质资格的审核也包括对商家身份信息的审核登记,而且在涉及消费者生命健康领域,应适用更严格的审核义务标准;第三,无论是形式审核还是实质审核都无法保障消费者的合法权益,因此本文建议适用“动态审核”的标准对商家信息进行实时监控与管理;第四,由于形式审核义务是法定义务,因此没有履行形式审核义务的标准比没有履行实质审核义务的标准更高。第五,关于是否应明确规定安保义务的具体内容问题,本文进行了分析并得出结论:安全保障义务立法目的是为义务标准提供参考,因此,电商平台经营者的安保义务没有也不应该有具体的义务内容。其次,对于平台安保义务认定标准的界定,应综合考虑电子商务平台为履行安全保障义务所支出的成本、平台预见危险的能力强弱以及消费者自身规避风险的可能性。花费的成本越高、平台预见危险的能力越弱、消费者自身规避风险的可能性越大,平台的安保义务的标准越低。最后,针对电商平台违反安全保障义务这样数人侵权的模式,应综合考虑侵权行为人的过错以及对损害后果的原因力大小动态调整其责任承担方式,在具体的司法实践中,电商平台经营者“相应的责任”的法律适用应区分两种情形:一是属于特别法规定的情形,应优先适用特别法;二是非特别法规定的情形下,应当从其履行义务的程度和与损害后果的因果关系等方面来确定侵权责任。其中,电商平台经营者违反形式审查义务属于直接侵权行为,应承担连带责任;违反实质审查义务属于间接侵权,应承担补充责任;违反其他类型的安全保障义务的,应按具体比例承担按份责任。

关键词： 数字经济   互联网平台   相关市场   市场支配地位   滥用市场支配地位  

摘要： 2021年我国数字经济发展取得新的突破,数字经济规模达到45.5万亿元,占GDP的比重达到39.8%,数字经济在国民经济中的地位更加稳固,支撑作用更加明显。我国互联网平台异军突起,平台经济成为壮大数字经济发展的重要动能。但是互联网平台在快速发展和急剧扩张过程中未及时的受到反垄断监管,产生了日益严重的竞争问题。平台独有的双边市场、规模经济、网络效应、锁定效应和低边际成本等特征加速了市场结构的高度集中,形成了“赢者通吃”的经济格局,对市场竞争秩序的威胁日趋严重。面对互联网平台领域的反垄断任务,源于工业经济的反垄断规制存在很多不适应性,平台经济领域的反垄断遇到理论与现实的双重挑战。对互联网平台企业垄断进行规制时,需要先对法律规制的必要性进行分析。首先阐述了我国在互联网平台滥用市场支配地位行为的法律规制现状。其次论述了互联网平台垄断法律规制的理论基础,包括互联网平台的基本概念和特性。最后结合互联网平台的网络效应、市场锁定效应、多边市场效应、动态竞争等特性,分析互联网平台市场支配地位形成机制以及互联网平台滥用市场支配地位的危害。 对互联网平台滥用市场支配地位的规制,涉及到相关市场界定、市场支配地位认定、滥用行为的评估与审查等三个方面的核心问题。关于互联网平台相关市场的界定,首先阐述传统的相关市场界定方法,主要包括需求替代法、供给替代法、假定垄断者测试法。然后以阿里巴巴“二选一”案为视角,分析了传统的相关市场界定方法在互联网平台遇到的问题,主要有:市场两边需求相关联带来的问题、网络效应与锁定效应的影响、假定垄断者测试法因免费策略适用受到的限制。最后提出互联网平台相关市场界定方法的修正建议。关于互联网平台市场支配地位的认定问题,首先从传统的市场支配地位认定标准出发,指出了互联网平台市场支配地位认定的困境,包括市场份额推定法的弱点以及新型市场进入壁垒的产生。其次,为了解决这些困境,提出了完善互联网平台市场支配地位认定的建议,其中包括改良市场份额计算方法,考虑网络效应、市场效应、产品兼容性、知识产权和技术标准等因素对市场进入壁垒的影响。关于互联网平台滥用市场支配地位行为的认定与规制。首先分析了滥用市场支配地位的构成要件,以是否以价格为手段,将互联网平台的滥用行为分为价格滥用行为和非价格滥用行为。然后解析互联网平台的典型滥用行为,如垄断价格、掠夺性定价、搭售、差别待遇、限制交易和拒绝交易等。最后分析互联网平台滥用市场支配地位行为的判定困境。 关于完善我国互联网平台滥用市场支配地位法律规制的建议。首先分析了我国目前法律规制存在的不足,包括互联网平台相关市场界定方法落后、互联网平台企业市场支配地位的认定因素不完整、互联网平台滥用市场支配地位案件举证责任不公平、《反垄断法》第二十二条规定过于宽泛等。然后创新性地提出以下完善建议:(1)贯彻积极的包容审慎监管原则。(2)完善平台垄断责任制度规定。(3)运用个案分析的反垄断执法原则。(4)建立互联网平台企业垄断案件指导制度。(5)完善相关市场界定规则。(6)健全市场支配地位认定因素。

关键词： 碳风险   绿色并购   企业社会责任   环境规制  

摘要： 有研究发现,企业通过将碳排放行为转移到经济弱国或环境规制较弱的国家,实现碳风险转型。但是,绿色并购相比碳转移并购更有利于国家、全球总体碳目标的最终实现。因此,在减排和发展双目标并行的情境下,研究企业碳排放所带来的风险压力对绿色并购的驱动十分重要。 为此,本文使用2010-2019年中国A股上市公司的碳排放和并购重组数据,实证分析了企业碳风险对绿色并购的影响。研究验证了碳风险对绿色并购的促进作用。这种效应源于两种机制:一是高碳排放引发的碳风险使得企业环境合法性压力增大。二是碳排放行为给企业带来了声誉风险。因此,绿色并购更多被高碳风险的企业用来满足合法性要求和维持良好声誉。研究发现,在这两种机制的作用下,更强力度的环境规制工具会加剧碳风险对绿色并购的驱动效应,而更好的企业社会责任绩效也会强化这种驱动效应。事后效应分析也证明,绿色并购是有效的总体降碳战略,并不是企业的绿色清洗行为。为了缓解研究的内生性,在使用了工具变量法和倾向得分匹配方法后,本文的结果仍然是稳健的。 本研究使用公司层面的碳排放数据,从企业整体化绿色转型的角度为降低碳风险提供了经验证据,对企业的绿色并购的驱动研究提供了新的研究视角和实证经验;并且考虑了异质型环境规制和企业社会责任在其中发挥的作用,为合法性理论与信号传递理论提供了来自企业碳风险管理和绿色并购的新颖证据。最后,本研究为环境管理和节能减排政策提供了经验证据,对于政策制定者和企业碳减排实践均有一定的参考价值。

关键词： 企业社会责任活动   品牌情感   感觉加工敏感性   环保意识   品牌评价  

摘要： 随着构建符合绿色转型发展新要求的“双碳”目标的提出,企业迎来了新发展格局下的机遇和挑战,其社会责任活动也发生了相应的变化。“双碳”背景下的企业社会责任活动成为业界和学术界关注的热点问题之一,与传统的企业社会责任活动不同,“双碳”目标下的企业社会责任活动需要融合低碳环保理念,真正践行“双碳”与企业社会责任活动的协同发展。例如,企业开展产品开发活动,加快对低碳环保产品的研发,以此体现企业的社会责任。另一方面,随着社会经济和低碳环保理念的不断发展,社会公众对企业社会责任方面的要求越来越高,企业不仅要履行社会责任,还要达到消费者对企业践行低碳环保理念的期望。一些企业通过开展蕴含绿色环保意义的社会责任活动来提升消费者对企业的评价。虽然“双碳”背景下,企业开展的一系列融合低碳环保理念的社会责任活动,对消费者的品牌认知、倾向等产生了一定的积极影响,但由于活动方式单一、低碳主题意义凸显不足,导致消费者的品牌评价提升效果远不达预期。因此“双碳”背景下企业如何通过复合型的社会责任活动提高消费者评价,成为企业需要解决的重要问题。因此,本研究以品牌情感为视角,结合归因理论、社会认同理论,探究“双碳”背景下企业社会责任活动对品牌评价的影响机制。本研究通过问卷调查开展实证研究,获得有效样本590份。结果表明企业社会责任活动对品牌情感和品牌评价有正向的影响。此外,品牌情感在企业社会责任活动与品牌评价之间起中介作用。感觉加工敏感性对企业社会责任活动与品牌情感间的关系起到正向调节作用;环保意识对企业社会责任活动与品牌情感关系间起正向调节作用。本研究通过探讨在“双碳”背景下企业社会责任活动对消费者的影响,提高了对企业社会责任活动有效性的认识,在丰富相关概念研究文献的同时,也能为企业开展社会责任活动提供建议。有助于企业在“双碳”背景下更好的开展社会责任活动,提高消费者的品牌情感和品牌评价。

关键词： CEO风险激励   企业社会责任   企业风险承担   DIDM模型  

摘要： 党的十九大报告指出,当前我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段。企业作为市场经济的重要组成部分,其经营目标已由单一追求股东利益最大化,转为兼顾所有利益相关者的整体利益,包括承担相应的社会责任。而CEO作为企业政策的最终执行者,拥有有关企业社会责任活动决策的合法权利,已有研究表明实施必要的CEO风险激励政策可以影响企业社会责任承担。但先前的研究集中于CEO如何从企业社会责任可能导致的股价上涨中获益,较少对实施CEO风险激励带来的政策影响进行探讨,分析公司风险承担在CEO风险激励对企业社会责任影响机制中的作用。 因此,本文从企业社会责任的视角出发,使用模型从定性角度研究CEO风险激励的政策效用,并使用基准回归模型从定量角度探究CEO风险激励对企业社会责任的影响程度,同时以企业风险承担作为中介变量,探究其在CEO风险激励与企业社会责任承担行为中所发挥的作用。本文依据和讯网的划分标准,从股东、环境、供应商和消费者、员工、其他五个维度分别探究CEO风险激励实施对企业社会责任的承担行为的政策效应。 研究结果显示:企业社会责任承担水平在CEO风险激励政策实施后明显下降,同时CEO风险激励与企业社会责任具有负相关关系;企业风险承担在CEO风险激励与社会责任之间能够有效发挥中介作用,考虑企业风险承担后CEO风险激励对企业社会责任仍存在抑制作用,但程度相对减弱。实施CEO风险激励会促进企业对股东承担责任,而抑制企业的其他社会责任承担行为,对企业环境、供应商和消费者、员工责任无显著影响。

关键词： 消费者权益保护   预付款   格式合同   个人信息  

摘要： 预付式消费是一种新型消费模式，存在诸多消费风险。商家滥用格式条款，卷款跑路，泄露、披露、出卖消费者个人信息的行为严重侵犯了消费者的合法权益。本文通过原因分析，首先建议推行预付式消费合同示范文本，赋予消费者保留条款异议权；其次设定预付卡发行市场准入门槛，完善预付款安全保障体系；最后加大个人信息保护相关法律宣传力度，强化商家的保密意识。以期助推预付式消费模式健康发展，维护消费者的合法权益。

关键词： 政府主导   企业社会责任   社会交换理论   资源视角  

摘要： 2016年,我国政府在全国范围内发起精准扶贫运动,并承诺到2020年消除贫困。精准扶贫是政府主导的企业社会责任活动(CSR),通过工作部署、政企合作、政策激励等措施引导企业广泛参与。当前,贫困问题的解决和城乡贫富差距的缩小依然是农村发展的主题。因此,在今后相当长一段时期内,政府仍需要主导CSR活动,动员企业在内的社会力量参与到公共事务的解决上来。此外,政府还制定一系列税收减免、行业准入或方式管制等优惠政策鼓励企业参与政府主导的CSR。良好的CSR意识是企业健康发展的沃土,企业参与政府主导的CSR活动加大了经济社会提质增效步伐,有助于增加企业的公众认可度,提高企业的经济回报率。在此背景下,研究政府主导的CSR对企业经济绩效的影响不仅可以为中国企业承担政府主导的CSR活动提供明确的理论指导,而且也有助于激励企业更积极主动地参与政府主导的CSR。本文使用社会交换理论研究政府主导的CSR对企业经济绩效的影响及其作用机理。以2016-2020年中国A股上市企业为研究样本,以精准扶贫活动为例,使用OLS混合回归实证检验企业参与政府主导的CSR活动是否会影响其经济绩效。再者,从不同政治联系水平及不同地方政府扶贫压力异质性视角下,检验参与政府主导的CSR影响企业经济绩效的差异性。最后,从政府补贴、银行信贷在内的资源视角检验企业参与政府主导的CSR影响经济绩效的中介机制。同时,检验行业垄断性和市场化水平在内的制度特征对政府主导的CSR与企业经济绩效关系的调节机制。研究发现,第一,企业参与政府主导的CSR对其经济绩效具有促进作用。且参与政府主导的CSR对企业经济绩效的提升仅在有政治联系的企业和位于地方政府扶贫压力大的地区显著。第二,企业参与政府主导的CSR通过增加政府补贴在内的政治资源和银行信贷在内的金融资源的方式促进企业经济绩效的提高。第三,企业参与政府主导的CSR对企业经济绩效的作用受制于行业垄断和地区市场化水平在内的制度环境的影响。垄断行业正向调节企业参与政府主导的CSR对经济绩效的促进作用,市场化水平负向调节企业参与政府主导的CSR对经济绩效的促进作用。因此,本文认为企业参与政府主导的CSR可以通过资源交换实现双赢。本文的研究结论对政府优化社会责任激励政策以及企业通过参与政府主导的CSR提高自身经济绩效水平具有理论和现实意义。综上,文章提出如下研究启示:第一,政府要加强对企业的政府补贴、银行信贷在内的资源回报,丰富资源回馈形式,建立政府主导的CSR长效激励政策,持续鼓励并强化企业参与政府主导的CSR。第二,企业管理者应主动将参与政府主导的CSR纳入自身发展战略中,积极制定承担政府主导的CSR计划,以提高自身经济绩效水平。

关键词： 海螺水泥   企业社会责任   财务绩效   利益相关者理论   灰色关联分析  

摘要： 水泥行业是经济建设行业中提供基础原料的重要产业,受到上下游行业相关因素的影响,生产成本和财务成本持续增加,经营业绩大幅度下滑。为研究企业履行社会责任对财务绩效的影响,本文将海螺水泥作为研究对象,对社会责任视角下海螺水泥财务绩效的表现进行探讨,认为海螺水泥积极履行社会责任对财务绩效有正面影响。本文对海螺水泥2013年-2021年在企业社会责任视角下财务绩效进行研究。首先,通过查阅相关文献资料,简述了企业社会责任和财务绩效的相关概念,梳理了企业社会责任和财务绩效的评价方法;其次,概括了海螺水泥的基本情况和所处行业背景情况,分析了海螺水泥的财务绩效现状和社会责任履行情况;再次,运用利益相关者理论,依据海螺水泥的自身情况,建立了股东、债权人、员工、消费者和政府及社会五个方面的相关指标体系;然后,应用熵值法和灰色关联分析法,构建了海螺水泥企业社会责任评价模型;最后根据模型评价结果,提出了树立水泥行业环保意识、提高企业研发创新能力、引入高技术人才、加强政府监管等相关建议。本论文研究结果对其他水泥企业履行社会责任、提升财务绩效有着借鉴的作用。

关键词： 企业社会责任   资本成本   权益资本成本   债务资本成本   文本分析  

摘要： 随着我国经济的迅速发展,我国面临着越来越严重的资源消耗、食品安全、环境污染和企业信用缺失等问题,企业社会责任缺失成为制约经济社会可持续发展的重要因素。企业是社会经济发展的强大推动力量,企业经营活动对社会的发展有着毋庸置疑的作用。企业的经营活动可以创造就业机会,增加社会财富促进经济发展等等。但是企业也应该承担一定的社会责任和义务,如尊重人权、维护环境;承担对股东和债权人的责任;承担对供应商、员工、环境和社会的责任。如果一个企业在经营中完全不考虑到社会责任的话,那么在产品质量、环保方面、声誉方面会存在很多问题。随着市场经济的进一步发展,将社会责任纳入到企业中去的企业也越来越多。但是企业社会责任的履行能否获得投资人和债权人的认可,从而降低企业资本成本,目前存在争议,且现有研究较少。为了探索企业社会责任与资本成本的关系,本文利用2010-2020年巨潮资讯网发布的企业社会责任报告构建企业社会责任指标以研究企业社会责任对于资本成本的影响效应。本文使用一种新的半监督的机器学习方法构建企业社会责任指标。结合和讯责任评级标准和商道融绿发布的ESG关键性议题,选定股东、员工、供应商和顾客、环境、社区五个维度的种子词。本文通过引入单词嵌入模型(word2vec),对衡量企业社会责任文化做出了重要的方法论贡献,这是一种新的量化文本的机器学习方法。使用这种新方法,我们首先训练一个神经网络模型,以学习基于各个企业社会责任报告中所有短语的含义。接着这种方法通过构建词向量利用向量间的余弦相似度确定了与选取的种子词最相关的词汇和短语,并创建了一个相对详尽的词典。这个词典被我们称为“企业社会责任词典”,其中包含了与每个社会责任维度密切相关的词语。一家公司的企业社会责任得分是基于其社会责任报告中对这些词语的加权频率计数。另外,本文还分股东、员工、供应商和顾客、环境和社会五个维度构建了企业社会责任指标。接下来本文将探讨企业社会责任对资本成本的影响,在金融市场发达的发达市场国家例如美国,公司更愿意通过股票市场筹集资金,但在中国这个独特的快速发展国家,金融市场相对不发达,公司倾向于从债券市场而不是外部股票市场筹集资金,中国债务市场起着关键和动态的作用,这种特殊情况可能导致企业借钱融资和发行股票融资的成本不一样,因此促使本研究分开研究中国企业的债务资本成本和权益资本成本。我们利用社会责任报告构建的企业社会责任指标进行相关实证研究。实证结果显示企业社会责任绩效可以显著降低债务资本成本,但不能显著降低权益资本成本。通过衡量不同社会责任表现对债务资本成本的影响,我们还发现在目前的企业社会责任指标构建下,股东、供应商和顾客维度的企业社会责任表现与债务资本成本有显著的负向关系。我们使用Heckman两阶段模型、替换解释变量、缩尾以及缩短样本区间回归进行稳健性检验之后发现,结果依然是稳健的。由于在基准回归中我们发现企业社会责任绩效对权益资本无显著影响,因此之后的异质性分析只针对债务资本成本。我们根据公司的治理结构、产权性质差异做了异质性分析,其中公司的治理结构情况用企业管理层持股比例代表。结果证实,企业管理层持股比例较高和非国有企业更能通过企业社会责任降低债务资本成本。此外,我们还重点关注制造业企业不同维度的社会责任表现对债务资本成本的影响,研究发现,制造业在股东、供应商和顾客维度、环境层面的社会责任表现对债务资本成本有显著负向影响。本文的贡献在于:第一,本文引入了单词嵌入模型作为一种量化表达式意义的新方法。这种单词嵌入模型(word2vec)超越了以前文本分析方法在词语顺序和上下文不重要的假设,通过使用神经网络来深入解析词语的直接上下文。因此,词和短语被编码为数字向量,而不是独立的标记。这种向量化提供了一种有效的方法来量化语义,而不仅仅是语法。第二,本文提出了一种新的半受监督的文本分析机器学习方法。这种方法介于有监督学习方法和无监督学习方法之间。这种半监督的文本分析机器学习方法并不依赖于人工标记的文档,又可以为该算法提供有限但至关重要的指导,很好地拓展了文本分析在企业社会责任衡量的运用,提供了一种新的思路。第三,本文研究了企业社会责任绩效与资本成本之间的关系。本研究不仅扩展了先前企业社会责任绩效与债务资本成本之间关系的研究,而且还考虑了企业社会责任绩效对权益成本的影响。尽管我们的结果表明,企业社会责任绩效不会显著影响权益资本成本,但我们确实看到企业社会责任表现较好的公司存在较低的债务关系成本。这一发现具有重要意义,因为中国企业的外部融资主要来自债务资源,而实证结果为企业改善债务资本成本提供了有用的途径。