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关键词： 官员更替   政策不确定性   社会责任投资  

摘要： 我国发展进入新时代后,如何更好地实现中国式现代化,引起了社会与学界的广泛关注。企业作为现代经济发展的重要参与角色,在全面建设社会主义强国的道路上需要肩负起更多的社会责任,发挥责任担当意识。然而随着国际社会波谲云诡,国内的相关政策收紧收严,企业也切身感受到未来政策不确定性带来的冲击。融资与投资是企业管理决策的核心,目前大部分定量研究文献集中在对企业固定资产投资决策与融资端约束的角度考察政策不确定性对其影响。在社会责任投资中,对企业的行为多停留在偶发性与定性程度较高的研究视角。企业面临政策不确定性时,是消极应对还是积极谋变?不同特性的投资是否有效应高低的差距?基于这些问题本文展开了研究。 本文基于Bloom研究建立了一套不确定性模型,推导了企业面对不确定性时的投资决策特点,并以不同商业条件为依据将社会责任投资分为生产性投资与合规性投资。利用我国上市企业2010-2019年十年间的社会责任投资数据(员工培训支出与环节投资支出)并手工搜集了该期间我国地级市委书记变更情况作为不确定性指标,试图定量研究政策不确定性与社会责任投资行为的关系。通过研究,本文发现企业在不确定性增加时会积极调整投资结构,加大社会责任投资。通过对所有制性质、科技水平、融资约束三个层面开展多维度的深入分析,发现了企业在不同商业条件下对提高不同类型社会责任投资的差异。最后通过机制验证了企业增加社会责任投资是一种积极应对不确定性的投资结构调整,生产性投资有效提高了企业绩效,合规性投资在隐性层面改善了政企关系。本文不但丰富了在我国政企关系现状下企业对于社会责任投资的决策特点的阐释,也创新性提出有关部门可利用不同商业条件下企业异质性差异,积极培养企业最大化自身应对不确定性的能力。

关键词： 企业社会责任   内部控制   煤炭企业  

摘要： 在市场经济和国家相关政策的双重影响下,我国传统煤炭企业的发展步履维艰,煤炭行业生产技术落后、产品合格率低、产品安全不过关、环境污染严重等问题日益凸显。随着全球化的加快,中国正在积极推进经济和社会的高质量发展,并且,绿色理念日益受到普遍认可,对于传统的资源型企业而言,其发展也面临着前所未有的挑战。在2022年召开的全国两会上提出的“碳达峰”和“碳中和”受到关注。为了应对全球气候变化,我国制定了一系列宏伟的目标:在2030年前,努力降低二氧化碳的排放,并最终实现碳中和,以期实现可持续发展。2022年政府报告强调了实现碳排放峰值和碳中和的重要性,并将其作为当务之急。“十四五”旨在促进绿色低碳的可持续发展。当前,经济发展迅速,我国煤炭企业生产能力虽然名列世界前茅,但是,也存在很多企业在获取经济利益的同时,罔顾社会责任的担当,由此引发一系列社会责任缺位事件,造成了各种各样的环境污染等社会问题。企业一昧忽视社会责任,不仅会严重损害企业形象,而且会造成企业经济利益亏损。长此以往,企业做到可持续发展便是纸上谈兵。为了走好可持续发展道路,企业应当将“社会责任”融入到内部控制体系中,这是企业实现长远发展的必经之路。本文以A集团为案例,从企业社会责任这一视角分析企业内部控制中存在的相关问题。一方面,阐明了履行社会责任对于企业发展的重要性,另一方面,也从一个全新的角度来分析企业内部控制中存在的相关问题,同时根据有关企业规章制度等提出一系列解决措施,旨在完善和优化企业的内部控制。如今,很大一部分煤炭企业不能很好的承担其理应履行的社会责任甚至对其置若罔闻。本论文观点的提出,希望可以促进企业在发展经济的同时平衡好企业与安全和环境的关系,并且能够积极承担社会责任。

关键词： 企业社会责任   4R危机管理   可持续发展  

摘要： 近年来,随着我国经济社会的不断发展,公众对企业社会责任的关注度日益提高。企业社会责任方面出现的问题,不仅会给企业造成重大负面影响,还有可能引发危机事件。然而,由于种种原因,目前国内不少企业对社会责任问题而产生的危机事件并未予以足够重视,理论和实践方面还存在较多差距和空白。因此,分析研究企业社会责任危机事件的产生和发展的规律,不断增强履行好企业社会责任的意识和能力,妥善处理由于社会责任事件引发的危机管理问题,对于保障企业可持续发展具有重要的现实意义。 本文将以2022年“3·15晚会”曝光的插旗菜业为例,采用文献研究法和问卷法,充分梳理了企业危机管理相关理论,分析插旗菜业在社会责任事件危机管理中所表现出的经验不足和处置不当之处,探究具体原因;从危机管理的视角出发,利用罗伯特·希斯的4R危机管理模型,提出当前做好企业社会责任事件危机管理的方法。 本文在分析企业社会责任危机事件频繁的原因的基础上,提出了重视企业价值观构建和推进企业社会责任建设是非常重要的基础,在此基础上在危机缩减、预备、处理反应、恢复等时期分别采取适宜的危机管理对策,才能真正解决企业社会责任危机事件。

关键词： 平台经济   滥用市场支配地位行为认定   法治化规制  

摘要： 大数据时代，涌现出了许多平台经济体。平台经济的独特性，能够促进经济发展，但也暗藏挑战，对平台经济领域滥用市场支配地位行为认定与法治化规制提出新的要求。为此，立足我国国情，对于滥用市场支配地位行为进行监管，需要加强对平台本身的技术性监管，对垄断行为的实施者采取严厉的措施；基于平台的大数据特性，就需要加强对于个人信息的保护；同时，监管还需要从法律依据方面，创新《反垄断法》的防范与规制。

关键词： 产业政策   央地产业政策   企业绿色技术创新   企业社会责任   政策协同  

摘要： 产业政策是转型中国家有效激励产业绿色发展与企业绿色创新的重要抓手。本文以中国沪深A股上市公司为研究样本，考察了央地产业政策协同对企业绿色技术创新绩效的影响及其内在作用机制。研究结果表明：第一，不管是中央产业政策还是地方产业政策，对企业绿色技术创新产生显著的促进效应，证实了产业政策的绿色技术创新价值。第二，央地产业政策协同性对企业绿色技术创新产生显著的正向影响，而央地产业政策不协同对企业绿色技术创新产生显著的抑制效应。进一步机制检验表明，产业政策协同性主要通过政府补贴、税收优惠以及研发激励三重机制对企业绿色技术创新产生正向促进效应，而央地产业政策不协同抑制企业绿色技术创新的原因在于削弱了政府资源供给以及外部融资信号支持。第三，调节机制检验结果表明，企业社会责任在央地产业政策协同与企业绿色技术创新之间产生显著的正向调节效应，说明企业社会责任能够强化产业政策驱动的企业绿色创新导向，实现基于“外部政策驱动—内部可持续战略导向”的内外结合效应。最后，异质性检验结果表明，产业政策协同与产业政策不协同对企业绿色技术创新的影响效应存在制度环境、产权以及行业异质性。

关键词： 机构投资者共同持股   企业社会责任   消费者社会责任认知   管理层授权  

摘要： 寻求弥补企业社会责任缺失的有效路径一直都是社会各界关注的核心与热议的重点。习近平总书记指出“企业既有经济责任、法律责任,也有社会责任、道德责任”。随着资本市场的发展,机构投资者共同持股现象越来越普遍,其通过企业间的协同治理效应影响企业行为决策。那么,机构投资者共同持股能否作为弥补企业社会责任缺失的有效办法,值得进一步探讨。从现实背景来看,一方面,由于我国经济底子薄、发展起点低,在大力发展生产力的同时,却忽视了企业社会责任的履行,导致地方政府为了区域经济发展和政绩考核,放松了对企业行为的监管,并酿成诸多震惊全国的企业丑闻,如2008年三聚氰胺、2011年瘦肉精、2014年毒水龙头、2018年假疫苗等事件。随着企业的发展壮大,企业社会责任的缺失势必会引发全国性的安全事件,并给广大人民的生命健康带来极大的威胁。另一方面,自2004年国务院发布《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》,以及“十四五”规划中明确指出“完善资本市场基础制度,健全多层次资本市场体系,大力发展机构投资者,提高直接融资特别是股权融资比重”的改革重点,我国机构投资者得到了迅猛发展,2020年其持股比例高达55.1%。近些年,随着机构投资者运营模式的多元化,其同时持有同行业中多家企业股权,或同时持有产业链上下游企业股权的现象越来越普遍,在美国一度引发了司法部的反垄断调查。而学术界却认为机构投资者共同持股更多的是发挥着协同治理效应,而并非垄断。对于企业社会责任,机构投资者共同持股结构又发挥着怎样的作用,学术界却鲜有关注,这为本文的研究提供了广阔的空间。针对机构投资者共同持股结构如何有效弥补企业社会责任履行缺失,激发企业履行社会责任意愿,这一核心问题,本文主要从以下五个方面进行论述。第一,梳理关于机构投资者共同持股影响企业社会责任履行的相关理论基础;同时回顾我国企业社会责任和机构投资者的发展历程,分析其发展路径和现实特征,为更好地剖析机构投资者共同持股影响企业社会责任履行提供事实基础。第二,通过构建机构投资者共同持股的垂直供应链市场模型,并考虑消费者社会责任认知和管理层授权激励,在下游市场有无企业进入和博弈时序变化的情况下,从理论层面分别探究机构投资者水平和垂直共同持股对企业社会责任履行的影响。第三,利用我国沪深A股上市公司数据,明确被机构投资者水平和垂直共同持股企业的关联,进而采用双向固定效应模型,实证分析机构投资者水平和垂直共同持股对企业社会责任的影响;此外,鉴于研究样本中存在同时被机构投资者水平和垂直共同持股的现象,本文进一步分析机构投资者同时水平和垂直共同持股对企业社会责任履行的交互影响,并从企业、行业和地区层面对其进行异质性分析。第四,从同群压力、市场竞争、委托代理成本和管理层短视主义视角,剖析机构投资者水平和垂直共同持股影响企业社会责任履行的中介和调节效应。第五,归纳并总结本文的研究问题和研究结论,并据此提出可行性的政策建议,同时还进一步阐明了本文研究过程中可能存在的不足之处,以及未来可开展的后续研究议题。针对以上各部分的研究和分析,本文得到如下主要结论:第一,在机构投资者水平共同持股理论模型中,上游企业先行动使得机构投资者水平共同持股抑制企业社会责任履行和企业管理层的激励,进而损害消费者和社会福利;而考虑下游市场进入,则其对企业社会责任履行和企业管理层激励影响取决于消费者社会责任认知水平,对消费者和社会福利取决于机构投资者水平共同持股程度和消费者社会责任认知水平;下游企业先行动使得机构投资者水平共同持股会抑制企业社会责任承担和管理层激励,且损害消费者和社会福利,但提升下游企业利润;而考虑下游市场进入时,主要结论并未改变,而新进入者承担更多社会责任。第二,在机构投资者垂直共同持股理论模型中,上游企业先行动使得机构投资者垂直共同持股促进企业社会责任履行和管理层激励,并改善消费者和社会福利,而考虑下游市场进入,则其对企业社会责任履行、管理层激励、消费者和社会福利的影响取决于机构投资者垂直共同持股程度和消费者社会责任认知水平;下游企业先行动并考虑下游市场进入时,其仍然促进企业社会责任履行,却抑制新进入者社会责任的承担。第三,基于实证分析,本文发现无论是机构投资者水平共同持股还是垂直共同持股均能促进企业社会责任的履行,同时,机构投资者同时水平和垂直共同持股能够有效强化各自对企业社会责任的促进作用。此外,在企业层面,机构投资者水平和垂直共同持股在国有企业中具有明显的促进作用;机构投资者水平共同持股在高和低全要素生产率企业中均能够促进企业社会责任承担,而机构投资者垂直共同持股只在高全要素生产率企业中具有正向促进作用。在行业层面,机构投资者水平共同持股在劳动密集型和资本密集型行业中均能促进企业社会责任履行,而机构投资者垂直共同持股则只能在资本密集型行业中具有

关键词： 纵向垄断协议   滥用市场支配地位   兜底条款   法条竞合  

摘要： 随着经济的发展,垄断行为的复杂性更加显现出来,我国《反垄断法》针对经营者与交易相对人之间的纵向限制行为,分别设置了“垄断协议”和“滥用市场支配地位”两个章节予以规范,法条中均采取“明确列举+兜底条款”的形式对行为进行规制,在行为被法条所明确列举的垄断行为包含时,直接适用所属法条进行规制即可,然而,现实中可能会出现同一事实同时符合纵向垄断协议条款和滥用市场支配地位条款构成要件的情形,此时就会导致《反垄断法》第十八条和第二十二条产生复杂的竞合问题。当一个在市场上拥有支配地位的经营者与其交易相对人以达成协议的方式实行了固定转售价格的行为,且双方协议给第三方的价格属于不合理高价,或者经营者给该交易相对人的价格同时在协议中进行了约定,且该价格构成不合理高价的,该经营者可能在构成纵向价格垄断协议的同时,构成垄断高价的滥用市场支配地位行为。显然,第十八条第一款第(一)、(二)项和第二十二条第一款第(一)、(二)项可能会以不同组成形式同时出现于同一事实中,产生竞合。此外,若滥用市场支配地位的经营者与其交易相对人形成了书面或者口头协议,实施了限定交易、搭售等行为,或者行为人实施了不属于法条明确列举的纵向非价格垄断协议行为或非典型滥用市场支配地位行为,需要利用兜底条款进行规制时,也可能会使《反垄断法》第十八条和第二十二条在适用时产生争议。可见,纵向垄断协议与滥用市场支配地位的竞合情形是非常复杂的。通过研究案例发现,两者竞合问题在我国执法和司法实践中是实际存在的,并不只是理论上的假设,且由于两者在豁免事由、法律责任等方面的规定并不一致,若不妥善解决两者的竞合问题,显然会影响反垄断法的功能发挥。为解决两者竞合问题,本研究通过对禁止纵向垄断协议制度与禁止滥用市场支配地位制度进行比较,分析两者在参与主体、表现形式、规制原则以及法律责任各方面的异同,同时对学者们的观点进行分析,总结出两种解决模式,即仅适用滥用市场地位条款的单一适用模式和根据个案分析进行抉择的选择适用模式。针对我国实践中倾向于单一适用模式的现实情况及存在的问题,为两者竞合问题的解决提出了现行法下保持纵向垄断协议兜底条款适用时的谦抑性、增设滥用市场支配地位的行为类型、增设纵向非价格垄断协议的行为类型以及扩大兜底条款适用的主体范围的建议。

关键词： 海外代购   法律关系   消费者权利   法律责任  

摘要： 随着全球经济一体化的不断发展,电子商务消费行业也在蓬勃发展,海外代购作为一种新型的购物方式快速崛起,仅依靠一部手机便可购买世界各地品种多样且价格低廉的商品,海外代购已经成为人们生活中不可或缺的购物方式。然而对于海外代购这种新兴的购物方式,我国并没有专门的法律对其进行规制,实务中代购商和消费者之间违约纠纷以及侵权纠纷频频出现。受制于海外代购的不稳定性以及相关法律的缺失,代购过程中各方的权利义务及责任尚不明确,消费者在各个环节都处于相对弱势的境地,公平交易权、安全保障权、赔偿请求权等权利极易遭到侵害。因此,为确保海外代购稳定发展,有必要对海外代购的法律关系及各方的权利义务和责任加以探究。海外代购是对传统买卖关系和委托关系的延续与突破,是互联网时代产生的新的交易方式。海外代购的法律关系一直是代购纠纷中的争议焦点,如何界定海外代购法律关系也是处理海外代购纠纷、明确各方权利及责任的基础和前提。海外代购的法律关系不同,消费者的权利也将有很大区别,代购方的责任也完全不同。为了预防代购风险,规范完善代购行业秩序,保护消费者的合法权益,有必要对不同的代购行为的法律关系进行分析。海外代购的形式多样,学界通过代购方是否取得商品的所有权大致将其分为以下模式:一种是代购方事先在海外购得商品,已取得商品的所有权,再在国内进行销售;另一种是买家经过与代购方交流协商,指定选购商品,再由代购方进行代购。本文将从两种不同代购模式的案例入手,第一部分主要介绍基本案情,归纳两个案件的争议焦点,引出下文的探讨;第二部分主要通过分析两种不同代购模式,明确案件性质,确定两种代购模式的法律关系,为下文具体论述不同代购模式中各方权利责任不同奠定基础;第三部分进一步分析消费者在不同代购模式中的权利;最后探讨网络服务平台在代购纠纷中的责任。

关键词： CEO职能经历多元化   企业韧性   高阶梯队理论   数字化   企业社会责任  

摘要： 金融危机、中美贸易摩擦、新冠疫情等“黑天鹅”和“灰犀牛”事件频发,给企业的生存和发展带来了诸多挑战,“韧性”一词逐渐成为管理学领域的热点话题。具有韧性的企业能够转“危”为“机”,快速地从危机中复原并转型发展,基于此,探究如何提高企业韧性具有重要的现实意义。根据高阶梯队理论和烙印理论,CEO职能经历与企业决策行为有着紧密联系,因此,如何从企业管理者能力角度提升企业韧性是现代企业经营活动管理中亟待解决的重要问题。通过回顾企业韧性的相关文献,对企业韧性概念进行了界定。基于高阶理论与烙印理论,本文选取2009-2021年中国沪深A股上市公司为样本进行研究,实证分析了CEO职能经历多元化对企业韧性的影响,探讨了CEO职能经历多元化对企业韧性的作用机制,并进一步探讨了股权性质与外部监督对CEO职能经历多元化与企业韧性的影响差异。研究结果显示:(1)CEO职能经历多元化对企业韧性有显著正向影响;(2)数字化和企业社会责任在CEO职能经历多元化与企业韧性之间起中介传导作用;(3)在非国有企业、无外部监督的情境下,CEO职能经历多元化对企业韧性的影响作用更强。此外,还采用了更换变量衡量方式和Heckman两步法进行稳健性检验,结果表明CEO职能经历多元化程度对企业韧性有显著的推动作用。本文研究拓宽了企业韧性的研究视角,采用上市公司财务数据研究企业韧性,为研究企业应对不确定性情境提供了新的解决思路。基于本文研究结论,企业可以根据自身发展情况及行业特殊性,做好企业韧性建设工作,以实现企业的可持续发展,对企业如何培养复合型高管、激励高管发挥职能经历多元化的优势、应对危机提供理论支持,同时对政府提供政策支持具有一定的启示作用。