关键词：
设计公司
运营成本
成本管理
摘要：
ZY建筑设计有限公司(简称“ZY设计”)前期定位为装配式建筑设计细分领域专业公司,2019年被收购后,拓展了设计力量,形成专业齐全的综合性设计院。目前公司在湖南长沙及河南郑州双总部联合经营,业务范围涵盖建筑方案、结构、机电、工艺、室内、景观、软装设计七大板块。ZY设计公司业务模式主要采用自主设计团队与平台入库团队共同协作完成项目,公司的成本主要包括人工成本、外委及采购成本、其他成本、管理费用、销售费用和研发费用。公司现有成本管理现状为成本管理人员少、业务类型多,成本涵盖范围大,人力成本及外委采购成本占比高,项目分摊及管理核算难度大。目前公司的运营成本管理存在以下四个问题,公司发展定位不明确、运营效率低下、成本管理体系不健全以及关键运营成本控制不合理等方面的挑战。
对ZY设计公司运营成本管理存在的问题,分别从发展定位、运营管理、成本制度及成本控制等四个方面加以展开分析。在发展定位方面,由于公司重组后企业文化融合不足、长远发展与短期生存矛盾突出、业务来源单一等方面,导致团队凝聚力不强,缺乏内在驱动力和市场竞争力。运营管理方面,权责分工不明确、业务流程繁琐复杂、数字化平台功能不完善以及信息沟通不畅等问题,使得部门协作效率低、运营效率受限,影响公司运营效果。成本管理制度方面,财务与业务部门的没有有效融合、成本核算监管不到位以及成本控制方法落实不到位等问题,导致成本管理体系不健全,影响了成本控制和经营决策的准确性。成本控制方面,预算管理中目标成本分配不合理、成本控制意识不足关键成本控制指标落实不到位,导致成本管理目标无法实现。
针对ZY设计公司运营成本管理存在的问题,从战略层面、执行层面、方法层面确定优化思路,以客户需求导向、精细化管理、动态化成本控制、持续改进的原则给出了具体的优化方案。首先,明确公司新的发展定位,根据发展定位优化组织机构,为成本管理优化提供组织保障;其次,对项目成本管理通过减少外委项目占比,严控质量成本来减少成本支出,针对不同类别项目,选择合适的成本方法进行管控,科学管理收入确认及核算;再次,通过调整薪酬结构、完善绩效管理制度、合理进行人工成本核算及分摊,对人力成本管理进行优化;最后,针对其他间接费成本管理,确定费用管理原则,采用“费用包”模式进行费用责任化,并优化租金及办公空间,加强活动支出费用的计划和监控,以达到成本节约的目的。结合公司实际情况,分别从制度体系建设、专业人员培养、文化氛围营造、数智平台建设四个方面保障优化方案的落地实施。
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