关键词：
养老保险
可持续性
缴费率
延迟退休
机器学习方法
摘要：
随着我国人口老龄化趋势的逐渐显现,城镇职工基本养老保险制度的可持续性日益成为公众关注的焦点。作为社会保障体系的核心支柱,养老保险的可持续性直接关系到广大退休职工的生活品质及社会的和谐稳定。然而,当前养老保险基金收支状况不容乐观,财务可持续性面临严峻挑战,制度改革与调整愈发迫切。本文旨在从制度层面出发,深入剖析城镇职工基本养老保险可持续性所面临的挑战,并通过制度参数的调整促进养老保险的可持续发展。本文遵循“现行政策下基金收支预测→可持续性分析→制约因素识别→制度调整→调整后可持续性评估”的逻辑主线展开。
首先,基于现行养老保险制度框架,建立了修正后的基金收支预测模型,较全面的考察了相关人口变量、经济变量、政策变量对基金收支的影响,并采用机器学习方法中的随机森林,梯度提升树和长短期记忆网络模型揭示这些核心解释变量与基金收入、支出之间的复杂函数关系。机器学习模型的应用不仅提高了预测精度,而且丰富了社会保险收支预测的方法论体系。
其次,从财务可持续性、制度可持续性和财政支持可持续性三个维度,对养老保险的可持续性进行了较全面的定性与定量评估。在财务可持续性方面,通过定量分析发现,养老保险基金计发能力、结余情况以及投资收益均不容乐观,财务可持续性面临严峻挑战。在制度和财政支持可持续性方面,本文重点通过理论模型和实证分析相结合的方法,对缴费主体承受能力进行了测算。结果显示,个人政策缴费率始终保持在个人负担能力范围内,财政对养老保险的补贴规模接近其负担能力,但统筹账户政策缴费率已明显超出企业负担能力。另外,通过定性分析发现退休年龄的设定与当前社会、经济、环境存在一定程度的不适应。因此,统筹账户政策缴费率和退休年龄成为制约养老保险制度可持续性的关键因素。
进一步地,本文从缴费率视角深入分析了引起财务不可持续的原因。通过对国家层面的实际缴费率进行定性分析,对省级和企业两个层面实际缴费水平建立面板数据模型进行实证分析,发现这三个层面的实际缴费率与政策缴费率均存在严重偏离,且政策缴费率的提高会导致实际缴费率下降,并增强企业逃避缴费动机。因此,“偏高”的政策缴费率是养老保险财务不可持续的原因之一。
针对统筹账户政策缴费率过高的问题,本文从两个层面考察了统筹政策缴费率的调整。第一个层面,提出了以生存公平和劳动公平为理论指导的缴费率适度区间模型。通过测算发现,当前政策缴费率已超出适度上限,但随着近年来一系列降费政策的实施,政策缴费率逐渐靠近适度区间。然而,未来随着老年抚养比的上升,统筹账户缴费率的适度下限将进一步提高,甚至超出企业的承受能力,从而导致统筹账户缴费率的适度下限与企业缴费负担能力之间出现难以调和的矛盾,使得缴费率的调整陷入“困局”。在此背景下,推行延迟退休政策是解决问题行之有效的办法。只有延迟退休年龄,降低老年抚养比,才能使缴费率适度下限下降,从而为政策缴费率下调提供空间。因此,本文提出了延迟退休与下调统筹账户缴费率的组合政策。第二个层面,通过建立包含退休年龄、预期寿命、人口增长率等因素的世代交叠模型,从福利最大化角度求解了延迟退休下的最优缴费率。并通过数值模拟,计算了在不同人口结构情形下,与三种延迟退休政策相对应的最优政策缴费率。
最后,对延迟退休与最优缴费率的组合策略进行了可行性分析。研究结果表明,该组合策略能够在一定程度上改善城镇职工基本养老保险的当期结余状况,并且在财政补贴作为基金收入补充的前提下,有助于实现财务的可持续性。在综合考量了企业缴费负担能力及缴费率的适度区间后,本文提出,当预期寿命达到79.5岁时,将退休年龄调整至方案2对应的水平并结合最优缴费率,既能满足制度的适度性又不会超出企业负担能力;当预期寿命延长至80.8岁时,为确保制度的稳健运行,需要将退休年龄调整至方案2与方案3之间的水平,并相应调整缴费率。
总之,本文基于养老保险制度本身,对城镇职工基本养老保险的可持续性进行了全面分析,通过分析制约其可持续的制度因素,提出调整方案及路径。通过可行性分析,本文认为延迟退休与调整统筹账户政策缴费率至最优水平的组合策略可以实现养老保险可持续发展。
本文的创新之处主要体现在以下四个方面:
一、机器学习预测模型的创新性应用:本文首次尝试用机器学习方法建立养老保险基金收支预测模型,弥补了传统预测模型的不足。该模型不仅较全面地考虑了影响征缴收入、基金支出和财政补贴的多个关键变量,还揭示了相关经济变量、政策变量、人口变量与基金收支之间的动态关系,从而显著提升了预测的准确性。
二、三维度的养老保险可持续性综合分析:本文创新性地从财务可持续性、制度可持续性和财政支持可持续性三个维度出发,对养老保险的可持续性进行了全面而深入的分析。这一综合性的评估框架突破了以往研究的局限,为全面理解养老保险的可持续性提供了新的视角和思路。
三、
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